存款人死亡后，其存款将会变成遗产由继承人继承。如果继承人不清楚存款人的银行帐号密码或者存折遗失了，这个时候继承人要怎么做才能取出这笔遗产？
近期，我接到好几个这类咨询：家属因为新冠肺炎突然去世，没有留下只言片语，在不清楚遗产情况下，去银行查询受阻，要继承人提供各类证明文件，包括遗产公证文书。由于有的家庭成员之间关系较为复杂，不愿配合办理，在一筹莫展之下，只能到法院诉讼解决。
银行的这种做法绝对是违规的！早在2019年4月4日，中国银保监会、司法部联合发布了《关于简化查询已故存款人存款相关事项的通知》，大大简化了配偶、父母、子女以及公证遗嘱指定继承人、公证遗嘱受益人查询已故存款人存款等余额的手续，主要内容如下：
已故存款人的配偶、父母、子女凭已故存款人死亡证明、可表明亲属关系的文件（如居民户口簿、结婚证、出生证明等）以及本人有效身份证件，公证遗嘱指定继承人、公证遗嘱受益人凭已故存款人死亡证明、公证遗嘱及本人有效身份证件，可单独或共同向开户银行业金融机构提交书面申请办理存款等查询业务。无需办理公证机关出具的《存款查询函》。
所以，面对银行的这种无理要求，我们可以大声说NO！
不知大家有无碰到过此类情况？可以评论区留言。
银保监会、司法部近日发布通知，简化查询已故存款人存款的相关手续，为群众办理存款继承提供便利。
中国银保监会办公厅 司法部办公厅
关于简化查询已故存款人存款相关事项的通知
银保监办发[2019]107号
各银保监局，各省、自治区、直辖市司法厅(局)，新疆生产建设兵团司法局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行，银行业协会：
为进一步贯彻党中央、国务院关于减证便民、优化服务的部署要求，便利群众办理存款继承，根据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国公证法》《中华人民共和国继承法》等相关规定，现就简化查询已故亲属存款相关事宜通知如下：
已故存款人的配偶、父母、子女凭已故存款人死亡证明、可表明亲属关系的文件(如居民户口簿、结婚证、出生证明等)以及本人有效身份证件，公证遗嘱指定的继承人或受遗赠人凭已故存款人死亡证明、公证遗嘱及本人有效身份证件，可单独或共同向存款所在银行业金融机构提交书面申请，办理存款查询业务。查询范围包括存款余额、银行业金融机构自身发行或管理的非存款类金融资产的余额。银行业金融机构经形式审查符合要求后，应书面告知申请人所查询余额。对代销且无法确定金额的第三方产品，银行业金融机构应告知申请人到相关机构查询。
本通知未尽事宜，按照《司法部 中国银行业监督管理委员会关于在办理继承公证过程中查询被继承人名下存款等事宜的通知》(司发通〔2013〕78号)执行。通知执行过程中遇到的问题，由银保监会会同司法部解释。
附件：存款查询情况告知书(参考样本)
2019年4月4日
但值得注意的是，上述继承人以外的其他人要查询已故存款人存款余额的，仍应办理查询公证。
银保监会有关部门负责人表示，下一步将进一步研究已故存款人小额存款免公证提取问题，在保证存款安全和继承人合法权益的前提下，为人民群众提供更多便利。
一、谁可以查?
1.已故存款人的配偶、父母、子女;
2.公证遗嘱指定的继承人或受遗赠人;
3.已故存款人的配偶、父母、子女或公证遗嘱指定的继承人除外的其他继承人。
二、怎么查?
1.已故存款人的配偶、父母、子女凭以下材料查询：
(1)已故存款人死亡证明;
(2)可表明亲属关系的文件(如居民户口簿、结婚证、出生证明等);
(3)本人有效身份证件。
2.公证遗嘱指定继承人、公证遗嘱受益人凭以下材料查询：
(1)公证遗嘱;
(2)存款人死亡证明;
(3)本人有效身份证件。
3.其他继承人凭公证机构出具的《存款查询函》查询。
三、到哪里查?
向存款所在银行业金融机构提交书面申请办理存款查询业务。
四、可以查什么?
1.查询范围包括存款余额、银行业金融机构自身发行或管理的非存款类金融资产的余额。
2.对代销且无法确定金额的第三方产品，银行业金融机构应告知申请人到相关机构查询。
五、最大的变化在哪里?
司发通〔2013〕78号文件规定：经公证机构审查确认身份的继承人，可凭公证机构出具的《存款查询函》查询作为被继承人的存款人在各银行业金融机构的存款信息。
而银保监办发[2019]107号文件出台后，已故存款人的配偶、父母、子女凭已故存款人死亡证明、可表明亲属关系的文件(如居民户口簿、结婚证、出生证明等)以及本人有效身份证件，公证遗嘱指定继承人、公证遗嘱受益人凭公证遗嘱、存款人死亡证明及本人有效身份证件，可单独或共同向开户银行业金融机构提交书面申请办理存款查询业务，无需办理公证机构出具的《存款查询函》。
但上述继承人以外的其他人要查询已故存款人存款余额的，仍应按照司发通〔2013〕78号文件办理查询公证。
附件：存款查询情况告知书（参考样本）
转自：石家庄仲裁委员会
来源：银保监会、司法部、法务之家
净资产收益率是一个全面评估公司盈利能力的指标，因为它反映的是一家公司使用所有者权益的效率，换句话说，它测量的是使用股东的钱进行投资产生回报的程度。
首先有三个公式：
1、财务杠杆比率=资产/所有者权益
2、净资产收益率=资产收益率×财务杠杆比率
3、资产收益率=销售净利率×资产周转率
所以，净资产收益率全部展开的等式为：
净资产收益率=销售净利率×资产周转率×财务杠杆比率
以上几个指标大家百度吧，我这儿只写干货！
其中，财务杠杆比率衡量的是一家公司负债相对于所有者权益的程度。这个需要特别注意，对于任何一种负债，数额适当可以推进收益，但是负债过高可能导致灾难。更灾难的是负债过高的公司更可能产生财务造假，康美药业就是个例子。。。。
对于公司的财务杠杆比率的合理性可以分业务讨论：如果公司业务稳定，这家公司也许可以大量负债而不会有太多的风险，生意崩溃、被债务利息所困的概率就会很小。但对于另外一种公司，如果生意是周期性的或者经营不稳定，则要保持高度警惕，因为利息是固定的，不会因为公司处于周期底端而减少。到时财报那看，负面影响很快就反映在股价上了。
股市没有特别清楚的方法判断一家公司的好坏，但从净资产收益率来讲有个大概的说法：一般来说，非金融类的公司在没有过多使用财务杠杆比率的前提下，能产生10%以上的净资产收益率就是值得投资的。
最后，如果企业净资产收益率很好看，也不能掉以轻心，因为它也许被公司的财务结构扭曲了，比如公司最近可能从母公司拆出来，公司可能回购了很多股票，或者公司进行了大规模加价，这些情况下都会导致公司的权益基数降低从而形成人造净资产收益率。。哈哈，股市坑很多，入市需谨慎！！
我们在做一项投资决策时，往往需要回答三个问题：风险承受能力、投资期限以及目标收益。前两个问题比较好回答，风险承受能力可以通过问卷来测量，投资期限取决于自己的资金筹划，比较难回答的是目标收益。
投资的目标收益定多少合适？本文从如何计算收益、各类资产的收益水平以及决定目标收益应考虑的各个因素等三个方面进行分析，供大家参考。
如何计算投资收益？
如何准确度量投资收益，比较靠谱的是复合年化收益率。复合年化收益率是怎么算出来的？我们通过一个例子来说明：
一项2年期的投资，起始本金是1万元，第一年收益率是25％，第二年收益率是-25％，这项2年期投资的复合年化收益率是多少？
如果使用简单的算术平均来计算投资收益，也就是把每年的收益率相加后再除以投资的总年数，那么结果是0，这准确反映该项投资的损益情况了吗？显然没有，较为准确的计算方法是采用几何平均来计算投资收益，计算公式如下：
这里的N代表的是投资的总年数，用上述公式计算该项投资的年化收益率，结果如下：
也就是说该项投资的复合年化收益率是-3.175％。
巴菲特曾经说过，复利是最伟大的发明。复利的“牛鞭”效应非常明显：首先，在时间的催化下，期初不起眼的收益率也会带来可观的回报；其次，期初收益率的微小差别经过时间的长久炼化，会带来财富的巨大差异。
举个例子说明，假设有三笔投资，期初本金均为10万元，复合年化收益率分别为5％、10％和15％（如图1所示），第10年时，三笔投资带来的收益达到：162889.5、259374.25以及404555.77；第30年时，三笔投资带来的收益达到：432194.2、1744940.2以及6621177.2；第50年时，三笔投资带来的收益达到：1146740、11739085以及108365744.2。
复利的“牛鞭”效应告诉我们，除了关注收益率的高低之外，投得稳、拿得久也攸关最终的投资回报。
各类资产的历史收益水平
投资者在确定投资的目标收益时，一个重要的参照基准就是各类资产的历史收益率。我们汇总了债券、股票、黄金和房产的历史收益情况（见表1），供大家参考。
从表1可以看出，各类资产的历史收益率差别很大，这一方面是因为大类资产本身的风险收益特征有明显差别。举例来说，中证全债虽然复合年化收益率只有4.16％，但它的年度最大回撤低到-2.41％，而沪深300虽然复合年化收益率高达8.02％，但年度最大回撤高达-65.95％；另一方面是因为各类资产的取样时间不一致，特别是A股的几个指数，指数创建时间不同可能会影响收益表现。
另外一个值得参考的收益率是各类基金的历史复合年化收益率，我们筛选了市场中存续期超过5年的各类基金的收益情况，结果汇总如下（表2）。
这里需要提醒读者注意的是，因为存在幸存者偏差（好的基金才能生存下来，差的基金被淘汰了）的问题，表2中的数据可能高估了基金能给大家带来的回报。
从表1和表2的数据可以看出市场能够带给大家的回报以及投资领域的佼佼者（基金公司）能够给大家带来的回报，大家可以根据表1和表2的数据来调整自己对于投资回报的心理预期。
决定目标收益时应考虑哪些因素？
投资者如何给自己划定一个相对合理的目标收益，取决于两大类因素：一类和投资者自身的状况有关，例如投资者的风险承受能力、投资期限等等；另一类是市场能够给予的回报水平。
投资者对自己投资能力的评估往往超过自己真实的投资能力，从而为自己定下不切实际的目标收益。通过比较表2和表1的回报数据，可以看到专业投资机构中的佼佼者也很难跑赢市场，希望这个比较可以帮助你冷静下来，为自己定一个合理的收益目标。
投资中最令人忧心的是风险错配，原油宝是一个再典型不过的案例——原油宝底层是海外的原油期货，除了期货的高杠杆风险外，还叠加了汇率风险，明显是一个风险非常高的投资品种，但大量的风险承受能力较低的银行客户购买了这个产品，当损失真实发生的时候，很多投资者无法承受。如何评估自己的风险承受能力，可综合年龄、财富状况等因素去考虑，概括起来讲就是年龄越大、财富越多，投资理财追求的首先是保值，其次才是增值，所以风险偏好应当尽可能放低，目标收益率也应降低；年龄越轻、财富相对较少，投资理财更多应追求财富的增值，风险偏好可适当提高，目标收益率适当提高。
投资期限越长越好，很多投资者长钱短投，热衷于择时，最终的收益往往并不理想。投资收益主要来源于三个方面：资产配置、择时、择资产（例如择股），大量的研究表明，投资收益主要来自于资产配置，择时择股并不靠谱。资产配置、定期调整、精选低费率的投资标的，然后静待复利带给你惊喜，是投资理财的不二法门。
本文源自苏宁金融研究院
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